澳洲的税收制度是很严格的，在澳洲生活和工作，自然要遵守澳洲的税务制度，合理地纳税报税，并获得应有的退税。近日澳洲税务局宣布将调查涉及4万澳人的虚假退税行为。另外一年一度的澳洲退税季快要到了，这篇就来讲讲在澳洲报税、退税要注意的那些事。
为什么说：虚假退税后果很严重
案例1：
近日澳大利亚税务局表示要调查4万名澳大利亚人的一系列税务欺诈行为，税务局的这项名为“OperationProtego”的调查将与银行、执法部门合作展开。这一系列的欺诈行为共涉及8.5亿澳币，给税务局造成了很大的损失。据了解这些人是通过创建虚假企业并注册ABN，以此开展虚假经济活动来申请消费税的退税。澳洲税务局表示将严厉遏制这类欺诈行为的发生。
案例2：
早在几年前，澳洲曾有位农场主骗取了澳洲税务局高达82万澳币的退税。这位农场主是一家牲畜采购公司的主管，其假借公司的业务报税单骗取了高昂的商品服务税退税，其没有提供任何税务发票，最终被判刑入狱。
通过以上两个案例，也在此警示大家虚假退税一定是不可取的，不要被金钱所惑。那么作为在澳洲有一份打税收入的个人，报税退税时应当注意哪些问题呢？
一、澳洲财政年如何算？
与中国不同，澳洲的财政年Financial Year，指的是每年的7月1日到下一年的6月30日，而并非按照每年的1月1日到12月31日来计算。那么你的个人年收入、应该缴纳多少税、退多少税，就是按照澳洲的财政年的时间段来计算的，也即你在一个财政年内挣得了多少收入并被扣税，你将可以在财年末申请退税。
二、申请税号的重要性
在澳大利亚准备工作的朋友，申请一个税号（Tax File Number）是很有必要的。TFN是一份个人的保密文件，要注意确保不轻易泄露个人的TFN，除非是你的雇主用于工资打税等情况。
大家应该在开始工作之前或刚刚开始工作后就申请一个TFN，否则你将会缴更多的税。你也将无法申请政府福利、无法以电子方式提交纳税申报表或无法获得澳大利亚商业号码 (ABN)。
当你获得一份工作时，你的雇主会请你填写Tax file numberdeclaration或者询问你的税号信息及个人信息，用于计算你需要缴纳的税款。申请税号是免费的，需要通过澳大利亚税务局 (ATO) 网站或ATO官方表格申请税号，具体可以点击此申请链接：
https://www.ato.gov.au/individuals/tax-file-number/apply-for-a-tfn/
三、报税
澳洲的税法规定，澳大利亚的税务居民，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报个人所得税，不论你的收入是来自澳洲境内还是境外。如果你的住所在澳大利亚境内或者你在澳洲居住满183天以上，都会被视为澳洲税务居民，并应当履行纳税的责任和义务。
因此，不止是澳洲公民和持有澳洲永居身份的人有纳税义务，留学生也是税务居民。留学生们在申请税号时会遇到是否”Resident on Tax Purpose”的问题, 这就是在问你是否是澳洲税务居民，所以一般来说都应该选“是”。
报税时间：需要在每年的7月1日到10月31日期间，向 ATO 申报自己上一财年的个人收入税。申报后，澳洲税务局会告知你是否需要支付额外的税费，或者将会退给你多少钱作为你的退税。
四、哪些项目可以抵个人报税？
1. 居家办公的相关开支：
本财年受疫情的影响，很多人都经历了几个月的居家办公，如果能证明你的居家办公开销与你的工作或收入有直接相关性，那么可以申请这项内容进行抵税。
2. 差旅开支：
除了日常通勤外，如果你临时出差的话，那么出差的交通费、住宿费等可以申请抵税。
3. 工作相关的自我教育开支：
如果你因为工作原因要进行一些课程的学习，那么相关费用可以尝试抵税。
4. 工作服装的相关开支：
如果你的职业强制要求的相关的服装、鞋帽等需要购买、租借、维护等等，由此从产生了一定的开支，那么可以申请抵税。
5. 慈善捐款相关：
如果你参与了慈善捐款或捐物，那么必须持有相关慈善机构给你签发的DGR收据，才能申请抵税。
6. 工作相关的设备开支：
如果你曾购买了与工作相关的工具和设备，那是可以抵税的。最高可以申报300澳币的费用。
五、退税
个人退税有两种选择方式，一种是自己直接用My Tax软件填表退税，适用于大部分普通的中低收入者，没有过多复杂投资和资产的人士，这些群体可以直接注册My Gov账号，并将其与ATO关联，然后根据线上指示操作即可完成退税。
另一种是找专业的会计进行退税，适用于那些收入较高、有自己公司、或者拥有较多房产、投资较多的人士。找专业会计可以帮助其合理避税。
六、税务相关的罚款
根据情节的轻重，澳洲税法的相关罚款可分为以下2类：
1. 个人或企业故意少报收入、多报开支，这种情况将会被处以漏缴75%税款的罚款。如果当事人存在阻碍审计行为，将会被处以90%的罚款。如果当事人在审计过程中主动上报补税，会被罚少缴税款的60%。如果在审计之前补缴上报，则会以15%的比例处以罚款。
2. 如果个人或企业属于无意地少报收入、多报支出，会被处以25%税款的罚款。
写在最后
如上所说，在澳洲不管是永居还是临时签证持有人，都将具有纳税报税的责任以及退税的权利。因此建议大家都合理合法地纳税退税，不要钻法律的空子，也享受自己应得的退税权利。
如有需要
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